摘要:

    目的:探讨医院以内部控制为基础的公立医院固定资产管理,避免固定资产资金浪费、设备重复采购、投资回报不准确以及超出资产编配标准等高风险.方法:深入分析该业务中存在的风险,并从单位内部控制层面提出合理的应对措施;从公立医院固定资产管理的流程为切入点,对固定资产的管理流程进行信息分解,梳理各流程中各环节的业务事项,并分析各业务事项中潜在的风险及可能造成的后果.结果:将行为风险归集到岗位风险,结合行政事业单位的内部控制管理体系,提出从单位层面的角度提出风险防控的应对措施.结论:探究公立医院内部控制工作的具体实施方案,可为避免公立医院固定资产管理岗位的风险奠定理论基础.